Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst. Hoeveel hangt af van je omzet, zakelijke kosten en aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Je doet jaarlijks aangifte en kunt vooraf een voorlopige aanslag aanvragen om verspreid te betalen. Slim sparen, je administratie goed bijhouden en aftrekposten benutten voorkomt verrassingen en houdt je cashflow gezond.
Als zzp’er weet je dat inkomstenbelasting erbij hoort. Maar hoeveel moet je betalen? Hoe bereken je dat zonder een halve dag vast te zitten in de krochten van Mijn Belastingdienst? En belangrijker: hoe voorkom je dat je in april naar je bankrekening kijkt en denkt: “Ai… dit wordt een instant-noedels-maand”? In dit artikel leggen we je stap voor stap uit wat inkomstenbelasting voor zzp’ers inhoudt, hoe je het berekent, wanneer je aangifte doet én hoe je het jezelf makkelijker maakt.
Wat is inkomstenbelasting voor zzp’ers?
Inkomstenbelasting is de belasting die je als ondernemer betaalt over je winst. Denk er maar aan alsof je een taart bakt: jij koopt de ingrediënten, doet al het werk, en zodra hij uit de oven komt zegt de Belastingdienst: “Leuk taartje, we nemen even 37% van je puntjes mee”.
Heb je een eenmanszaak of werk je als freelancer zonder personeel? Dan ziet de Belastingdienst je winst als persoonlijk inkomen. Je betaalt inkomstenbelasting in box 1 (inkomen uit werk en woning) volgens het progressieve tarief: hoe meer winst, hoe hoger het percentage. Voor 2025 gelden deze tarieven:
- Tot €75.518: 36,97%
- Alles daarboven: 49,5%
Let op: als zzp’er heb je geen werkgever die alvast belasting inhoudt. Je moet dus zelf zorgen dat je op tijd genoeg geld opzijzet.
Tip: Meer weten over hoe de Belastingdienst jouw ondernemerschap beoordeelt? Check de criteria op belastingdienst.nl.
- Thomas
- CRM marketeer
Hoe bereken je inkomstenbelasting als zzp’er?
Het klinkt ingewikkeld, maar het is eigenlijk een optelsom en aftreksom tegelijk. Alleen moet je wel weten waar je allemaal iets mag aftrekken, anders betaal je onnodig veel. In grote lijnen werkt het zo:
1. Bereken je winst uit onderneming
Tel al je omzet op en trek je zakelijke kosten eraf. Denk aan je laptop, je bureaustoel, de software waar je niet zonder kunt, én ja: ook die cappuccino’s tijdens klantgesprekken (gedeeltelijk aftrekbaar).
In het kort: Omzet min zakelijke kosten = winst.
Tip: Bewaar bonnetjes en facturen altijd (digitaal of fysiek). Als de Belastingdienst iets wil checken, moet je het kunnen laten zien. Een boekhoudtool maakt dit een stuk makkelijker.
- Anthia
- CRM Marketeer
2. Pas ondernemersaftrekken toe
Het urencriterium is net als je sportschoolabonnement: het telt pas als je er écht uren in steekt, niet alleen als je het van plan was. Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar? Dan mag je gebruikmaken van aftrekposten zoals:
- Zelfstandigenaftrek: €3.750 in 2025, wordt de komende jaren afgebouwd)
- Startersaftrek: €2.123 extra in de eerste 5 jaar, maximaal 3 keer toepassen)
- MKB-winstvrijstelling: 14% van je winst na andere aftrekken)
3. Bereken je belastbare winst
Je bent al een heel eind! Nu is het tijd voor de volgende rekensom: winst min de aftrekken = belastbare winst. Over dit bedrag gaat de fiscus rekenen.
4. Pas het tarief toe
Over je belastbare winst betaal je belasting volgens de schijven.
5. Trek heffingskortingen af
Gelukkig mag je nog kortingen toepassen, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Zie het als een kleine pleister op de wond.Wil je weten hoe je dit bedrag zonder stress opzijzet? Lees dan ons artikel Grip op je cashflow.
Wanneer en hoe doe je aangifte?
Je doet als zzp’er elk jaar aangifte inkomstenbelasting over het voorgaande kalenderjaar. De aangifteperiode loopt meestal van 1 maart tot 1 mei. Je logt in op Mijn Belastingdienst, vult alles in, en hoopt dat het bedrag onderaan niet hoger is dan je vakantiebudget.
Verdien je ineens meer dan vorig jaar? Regel een voorlopige aanslag. Dan kun je maandelijks of per kwartaal alvast afrekenen in plaats van één grote klap. Dat voelt minder als een mokerslag, meer als een serie tikjes op je schouder. Gaat het je niet lukken om de deadline te halen? Dan is er uitstel. Dat kan tot 1 september, maar: uitstel van aangifte is geen uitstel van betaling. De Belastingdienst rekent rente als je te laat betaalt.
Komt dat belastingbedrag je toch rauw op je dak? Lees hoe je met zakelijk krediet tijdelijk lucht kunt creëren zonder je cashflow om zeep te helpen.
Praktisch voorbeeld van een aangifte
Stel: je bent webdeveloper. In 2025 factureer je €50.000. Je kosten zijn €5.000 (hosting, laptop, software, en misschien die ergonomische stoel die je rug redt).
- Winst: €45.000
- Zelfstandigenaftrek: – €3.750
- Startersaftrek: – €2.123
- Winst na aftrek: €39.127
- MKB-winstvrijstelling (14%): – €5.478 → belastbare winst: €33.649
- Belasting (36,97%): €12.421
- Heffingskortingen: stel €3.000 → te betalen: €9.421
Zonder aftrekposten was je ruim €16.000 kwijt. Dat scheelt zo’n €6.500 – genoeg voor een nieuwe laptop, een paar toffe cursussen én nog steeds geld over voor die stedentrip.
Slim omgaan met je inkomstenbelasting
Belasting betalen is net als naar de tandarts gaan: het moet, het doet soms pijn, maar als je het bijhoudt, valt de schade mee. Met een paar simpele gewoontes voorkom je dat de blauwe envelop je compleet overvalt:
1. Zet geld opzij
Minimaal 30% van je winst, elke maand, zonder discussie. Zie het als je Belastingdienst-spaarpotje. En nee, dat is geen “reservepotje voor vakantie” of “ik mag het best even gebruiken voor die nieuwe iPhone”. Eén keer uitgeven betekent dat je in april ineens van instant-noedels leeft.
Tip: zet je spaarpotje op een aparte rekening met een naam als “Belastingpot – Niet aanraken”. Zo kom je niet in de verleiding om het toch aan te breken.
- Leslie
- Content Manager
2. Werk met een boekhoudtool
Simpelweg omdat je later geen uren wilt besteden aan bonnetjes terugvinden in je inbox. Een goede tool rekent automatisch uit wat je belasting wordt, en geeft je seintjes als je potje te klein wordt. Moneybird is een voorbeeld van een fijne boekhoudtool.
3. Check je cijfers halverwege
Zie je dat je jaaromzet ineens booming is? Mooi, maar regel dan meteen een voorlopige aanslag. Dan betaal je het verspreid over het jaar en voelt het minder alsof de Belastingdienst in één keer een ravijn in je rekening slaat.
4. Weet wat je mag aftrekken
Een vergeten aftrekpost is doodzonde. Denk aan zakelijke telefoonkosten, opleidingen, je werkplek thuis en reiskosten. Alles wat je mist, gaat rechtstreeks naar de fiscus in plaats van naar jouw volgende investering.
Tip: plan één keer per kwartaal een “belasting-APK” met jezelf (of je boekhouder). Zo weet je zeker dat je geen verrassingen krijgt én alle aftrekposten benut.
- Thomas
- CRM marketeer
En wat als je potje tóch te klein blijkt?
Dan is het even slikken. De Belastingdienst verwacht gewoon op tijd betaling, of je nou netjes hebt gereserveerd of niet. Soms kun je in termijnen betalen, maar daar moet je zelf achteraan.
Heb je je spaarpot voor die nieuwe werkbus, voorraad of apparatuur moeten leegtrekken om een onverwachte aanslag te betalen? Zorg dan dat je bedrijf niet stilvalt. Kijk hoe je je liquiditeit weer aanvult via bijvoorbeeld een zakelijk krediet, zodat je toch kunt investeren in wat je bedrijf vooruit helpt.
Conclusie: inkomstenbelasting voor zzp’ers hoeft niet ingewikkeld te zijn
Als je weet hoe het werkt – en op tijd geld opzijzet – is inkomstenbelasting voor zzp’ers goed te managen. Zorg voor overzicht, benut je aftrekposten en wees realistisch over je reserveringen. Dan kom je niet voor verrassingen te staan.
Veelgestelde vragen
Dat hangt af van je belastbare winst (dus na aftrek van je zakelijke kosten én je ondernemersaftrekken). Het basistarief begint bij 36,97% in de eerste schijf. Maar door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling betaal je effectief vaak een stuk minder.
Wist je dat… je door slim plannen soms zelfs in een lagere belastingschijf kunt blijven? Denk aan grotere investeringen nog vóór het einde van het jaar doen.
Nee. Sterker nog: verlies kan soms juist geld opleveren. Je mag het verrekenen met winst uit andere jaren (verliesverrekening), waardoor je mogelijk belasting terugkrijgt. Het voelt een beetje wrang – verlies draaien – maar het is in elk geval één keer dat de fiscus wél in jouw voordeel werkt.
Ja. De Belastingdienst gooit je loon en je winst uit onderneming gewoon op één hoop. Dat kan handig zijn, maar let op: het kan je sneller in de hogere belastingschijf duwen. Dat betekent: meer verdienen, maar ook meer afdragen. Slim plannen (en reserveren) voorkomt een onaangename verrassing.
Niet helemaal. Je aangifte en betaling volgen vaste deadlines. Maar… je kunt wel kiezen voor een voorlopige aanslag (zodat je in termijnen door het jaar heen betaalt) of je definitieve aanslag in meerdere termijnen splitsen. Scheelt dat alles-in-één-klap-gevoel in april.
Dan is het even slikken. De Belastingdienst verwacht gewoon op tijd betaald te worden. Je kunt vaak wel in termijnen betalen, maar daar moet je zelf contact voor opnemen. Moet je toch ineens een flink bedrag aftikken en heb je dat niet direct op je rekening staan? Dan kan een kortlopende zakelijke lening een oplossing zijn om de belastingstress te voorkomen. Zo blijft je cashflow op orde en heb je de tijd om het bedrag rustig terug te betalen. Maar laat dit wel hét signaal zijn om voortaan elke maand trouw je 30%-potje te vullen.
Ja. Je kunt zelf uitstel vragen tot uiterlijk 1 september, mits je dat vóór 1 mei doet. Je boekhouder kan vaak nog langer uitstel regelen via de zogenoemde uitstelregeling voor belastingconsulenten. Handig als je administratie een rommeltje is, maar zie het niet als standaardoplossing.
