-
Opleidingskosten zijn vaak fiscaal aftrekbaar, zoals cursussen, trainingen, examens en vakliteratuur – mits relevant voor het werk.
-
Niet aftrekbaar zijn o.a. ontspanningsseminars, privé-interesses en lunches rondom studiedagen.
-
Voorwaarden: werknemer staat op je loonlijst, jij betaalt, en de opleiding draagt bij aan het werk (max. €15.000 per medewerker, min. €250).
-
Opleiden verlaagt je winst én belastingdruk – kosten verwerk je eenvoudig via je boekhoudsoftware of winst- en verliesrekening.
Een goed opgeleid team is goud waard. Je mensen kunnen meer, pakken sneller dingen op en groeien mee met je bedrijf. En ook jij als ondernemer doet er goed aan om je kennis regelmatig bij te spijkeren.
Maar voor niks gaat de zon op. Opleiden kost centen. Het goede nieuws is dat de fiscus je een handje helpt. Veel opleidingskosten zijn namelijk gewoon aftrekbaar. Nu horen we je denken: hoe dan? We leggen het je even uit.
Wat valt er onder opleidingskosten?
Opleidingskosten zijn alle kosten die je maakt om jezelf of je team slimmer, handiger of multifunctioneler te maken. Of het nou gaat om een verplichte training, een online cursus op de bak of een stapel vakliteratuur: goed voor de prestaties op werk = vaak aftrekbaar. Dit kun je (deels) opvoeren als kosten bij je belastingaangifte:
- Vakcursussen en trainingen: Volgt je collega een verplichte training, moet ‘ie een certificaat halen, of nieuwe skills aanleren? Die kosten mag je gewoon aftrekken.
- Opleidingen: Gaat iemand bij jullie weer in de schoolbanken zitten – of jijzelf? Dan zijn collegegeld en lesgeld aftrekbaar. Ook beroepsopleidingen tellen mee.
- Online trainingen en e-learnings: Leren kan ook in joggingbroek aan de keukentafel. Zolang de inhoud relevant is voor het werk, kun je digitale cursussen gewoon aftrekken. Denk aan platforms als Soofos, LOI en NCOI.
- Boeken en vakliteratuur: Boeken, readers, vakbladen of digitale kennisplatforms die je slimmer maken in je vak? Gewoon opvoeren.
- Kosten voor examens: Ook allemaal aftrekbaar, zolang ze bij de opleiding horen.
- Materiaal en software: Licenties, lespakketten en ander materiaal dat je nodig hebt om de opleiding te volgen: mag op de rekening.
Ook seminars, congressen en studiereizen kun je (deels) aftrekken. Let wel op dat de inhoud echt zakelijk is. Een ‘netwerksessie’ onder een palmboom in Barcelona, prikt de Belastingdienst zo doorheen.
Wat valt níet onder opleidingskosten?
Niet alles waar ‘leren’ op staat, is meteen aftrekbaar. Dit valt buiten de boot:
- Cursussen en opleidingen zonder zakelijk nut: cursussen pottenbakken of creatief met kurk zijn (helaas) niet aftrekbaar.
- Luxe reizen of seminars met vooral veel ontspanning: netwerken aan het zwembad noemt de fiscus toch echt anders.
- Lunches, koffietjes of borrels rondom studiedagen: lekker, maar niet aftrekbaar.
- Apparatuur die je structureel gebruikt: dat zijn investeringen, geen opleidingskosten.
Twijfel je of een opleiding aftrekbaar is? Check dan of het je medewerker helpt om z’n werk beter te doen. Nu of straks. Draagt het bij aan de functie? Dan zit je meestal goed.
Wat zijn de voorwaarden om opleidingskosten af te trekken?
De Belastingdienst houdt van duidelijkheid. En van regels. Dit zijn de belangrijkste als je opleidingskosten wil aftrekken:
- De opleiding moet gericht zijn op werk wat de medewerker doet of gaat doen
- Jij als werkgever betaalt de rekening
- De kosten zijn netjes vastgelegd in de administratie
- De werknemer staat op je loonlijst (is dus in loondienst)
- De kosten zijn geen onderdeel van een transitievergoeding (daar zijn andere regels voor)
Let op de grenzen in 2025: Er geldt een minimumbedrag van € 250, en je mag tot maximaal € 15.000 per medewerker per jaar aftrekken. Dus geen open eindjes: maak vooraf een inschatting van de totale kosten en leg alles goed vast.
Meer weten? Check de officiële regels op de site van de Belastingdienst over studiekosten voor personeel.
Voorbeeld uit de praktijk
Stel: je runt een schoonmaakbedrijf. Eén van je mensen laat zien dat er meer in zit. Jij ziet een toekomstig voorman en gunt hem (of haar) een opleiding in leidinggeven en communicatie. De cursus kost €1.200 en diegene moet een paar keer met de trein naar de cursuslocatie. Alles bij elkaar €1.400.
Deze kosten zijn fiscaal aftrekbaar omdat ze bijdragen aan iemands rol binnen je bedrijf. Je trekt ze af als bedrijfskosten, wat je winst verlaagt. Zo poets je niet alleen iemands carrière op, maar ook je belastingdruk.
Hoe geef je dit op bij de Belastingdienst?
Dat is vrij simpel: je verwerkt ze als zakelijke bedrijfskosten in je winst- en verliesrekening. In de online aangifte van zowel de inkomsten- als de vennootschapsbelasting geef je ze vervolgens op onder de categorie overige bedrijfskosten. Ook als de cursus voor jezelf is. Jij bent tenslotte óók personeel van je eigen bedrijf.
En ja, bewaar dus wel netjes je facturen, certificaten en reisbonnetjes. Zo heb je alles paraat mocht de Belastingdienst langs komen.
Gebruik je boekhoudsoftware? Grote kans dat er al een categorie ‘opleidingskosten’ in zit. Lekker makkelijk.
In het kort: slimmer personeel, minder belasting
Opleiden loont. Niet alleen voor je team, maar ook voor je portemonnee. De Belastingdienst vindt het namelijk helemaal prima als jij je personeel slimmer maakt, zolang je dit maar netjes bijhoudt.
Dus: voldoe aan de voorwaarden, bewaar de bonnen, en opvoeren maar. Zo groeit je team, groeit je bedrijf, en krimpt je belasting. Da’s pas een investering met dubbel rendement.
Wil je wel investeren, maar laat de rekening het nog net niet toe? Bekijk hoe je dit met een flexibel zakelijk krediet of zakelijke leningen van BridgeFund snel kunt regelen.
Veelgestelde vragen over opleidingskosten aftrekken
Ja, maar onder andere voorwaarden. Je mag als zzp’er geen scholingskosten meer aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting sinds 2022. Wel kun je zakelijke cursussen als bedrijfskosten opvoeren, zolang ze zakelijk relevant zijn.
Ja, als de training te maken heeft met het werk van je medewerker en jij de kosten betaalt, dan mag je deze aftrekken. Ook als het via een platform als Soofos of Udemy is.
Dat is jammer, maar geen dealbreaker. Zolang je de kosten hebt gemaakt toen diegene nog in dienst was en alles zakelijk klopt, mag je ze gewoon aftrekken. Wel slim om hierover afspraken te maken in de arbeidsovereenkomst, bijvoorbeeld met een terugbetalingsregeling.
Nee, niet zomaar. Als opleidingskosten onderdeel zijn van een transitievergoeding, gelden er andere regels. Laat je hierover goed informeren.
Dat hangt ervan af. Veel opleidingen zijn vrijgesteld van btw, dus dan valt er niets terug te vragen. Staat er wél btw op de factuur? Dan mag je die meestal terugvragen, zolang het om zakelijke opleidingen gaat en je btw-aangifte doet.
