-
Aftrek kan alleen bij een zelfstandige werkruimte waar je je inkomen verdient.
-
Voldoe je niet aan de voorwaarden, dan mag je niets aftrekken.
-
Wel aftrekbaar zijn o.a. energie, onderhoud, inrichting en een deel van huur of hypotheekrente.
-
Onderbouw alles goed in je administratie en aangifte.
Steeds meer ondernemers werken (deels) vanuit huis. Lekker efficiënt, geen reistijd, en alles binnen handbereik. Maar hoe zit het eigenlijk met de kosten van die thuiswerkplek? Mag je die aftrekken van de belasting?
Het korte antwoord: soms wel, maar vaak niet. Er gelden strikte voorwaarden. In dit artikel leggen we precies uit wanneer je kantoor aan huis aftrekbaar is, wat je mag opvoeren, wat niet, en hoe je het verwerkt in je aangifte.
Wanneer is je kantoor aan huis aftrekbaar?
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen twee soorten werkruimtes:
- Werkruimte in een huurwoning
- Werkruimte in een koopwoning (eigen woning)
In beide gevallen geldt: je werkruimte is alleen aftrekbaar als je aan alle voorwaarden voldoet. Voldoe je er niet aan? Dan mag je helemaal niks aftrekken. Ook geen deel. Geen energiekosten, geen inrichting, geen afschrijving. Niets. Nada.
De voorwaarden op een rijtje
Er zijn twee harde eisen:
- Je werkruimte is zelfstandig te gebruiken: Dat betekent: een afgesloten ruimte met eigen toegang, eigen sanitaire voorzieningen en geen dubbel gebruik. Dus geen bureau in de woonkamer of aan de keukentafel. Ook geen logeerkamer waar af en toe gewerkt wordt.
2. Je verdient er je geld: Je moet minstens 70% van je inkomen in of vanuit die werkruimte verdienen. Werk je deels op locatie en deels thuis? Dan moet je minstens 30% van je omzet in die thuisruimte binnenhalen. De Belastingdienst noemt dit de inkomenseis.
Let op: als je bij klanten op locatie werkt en je kantoor alleen gebruikt om je administratie bij te houden, dan valt dat er meestal buiten. Je werkplek is dan niet aftrekbaar.
Wat mag je dan wél aftrekken?
Voldoe je aan de voorwaarden? Dan mag je een aantal kosten in mindering brengen op je winst.
Denk aan:
- Energiekosten (gas, water, elektra)
- Afschrijving van de ruimte en inrichting
- Onderhoudskosten
- Hypotheekrente over het zakelijke deel (bij koopwoning)
- Eventuele verbouwingskosten, als die aantoonbaar zakelijk zijn
Let op: het moet gaan om kosten die echt alleen voor je werkruimte zijn. Geen gezamenlijke energierekening of nieuw vloerkleed voor de hele verdieping.
Lees ook: is een zakelijke lening aftrekbaar van de belasting?
Wat mag je niet aftrekken?
Als je niet voldoet aan de voorwaarden, mag je niets aftrekken. Dus:
- Geen energiekosten
- Geen verbouwingskosten
- Geen afschrijving of hypotheekrente
- Geen kosten voor inrichting of onderhoud
Ook niet deels. De Belastingdienst is daar helder in: het is alles of niets.
Hoe zit het met een huurwoning?
Heb je een werkruimte in een huurwoning? Dan mag je alleen aftrekken als je aan dezelfde voorwaarden voldoet: een zelfstandige ruimte, én je verdient daar (grotendeels) je geld. In sommige gevallen kun je een deel van de huur aftrekken, net als kosten voor gas, water en licht.
Let op: het gaat dan echt om een zakelijke werkruimte, niet om een hoekje in de woonkamer met een laptop.
Voorbeeld: zo werkt het in de praktijk
Linda is grafisch ontwerper en werkt fulltime vanuit huis. Haar werkkamer is een aparte ruimte op de begane grond, met een eigen ingang en toilet. Ze ontvangt daar klanten en verdient vrijwel al haar omzet vanuit deze ruimte.
Omdat haar werkruimte zelfstandig te gebruiken is en ze voldoet aan de inkomenseis, mag ze de kosten voor energie, inrichting en een deel van haar hypotheekrente zakelijk aftrekken.
Hoe verwerk je dit in je aangifte?
In je aangifte inkomstenbelasting geef je aan dat je een werkruimte hebt in je privéwoning. Vervolgens krijg je vragen over de inrichting, het gebruik en je inkomsten. De Belastingdienst bepaalt op basis daarvan of je aftrekposten mag toepassen.
Zorg dat je alles goed onderbouwt. Maak een plattegrond, hou je administratie bij, en splits kosten waar nodig. Zo voorkom je discussie achteraf.
Veelgestelde vragen
Nee. Je mag alleen aftrekken als je aan alle voorwaarden voldoet. Anders: nul aftrek.
Dan geldt dezelfde regel. Zolang je thuiswerkt, moet je werkruimte voldoen aan de eisen. Tijdelijk geen kantoor? Dan geldt thuis niet automatisch als aftrekbare werkplek.
Ja, mits de ruimte zelfstandig te gebruiken is en je er je inkomen mee verdient.
Dat kan, maar daar gelden andere regels voor. Overleg dan met je boekhouder of fiscalist.
Alleen als de werkruimte volledig zakelijk is en je aan de voorwaarden voldoet. Laat je hierover goed adviseren.
