- Meewerkaftrek biedt ondernemers de mogelijkheid om een deel van hun winst te verlagen door de inzet van een fiscale partner, die minimaal 525 uur per jaar onbetaald of voor maximaal € 5000 helpt.
- De regeling geldt ongewijzigd voor 2022 t/m 2026, vereist dat beide partners fiscaal zijn verbonden en dat de werkzaamheden specifiek ten goede komen aan de onderneming.
- Alternatief biedt de arbeidsbeloning een optie als de partner meer dan € 5000 per jaar verdient, onder strikte voorwaarden en fiscale verantwoordelijkheid.
Werkt je partner stiekem net zo hard mee in je onderneming als jijzelf? Dan heeft de Belastingdienst een klein cadeau verstopt in de fiscale spelregels: de meewerkaftrek. Daarmee mag je een deel van je winst aftrekken wanneer je partner minstens 525 uur per jaar in je bedrijf meedraait en hiervoor maximaal 5.000 euro ontvangt. Minder belastbare winst betekent minder belasting… en daar wordt iedere ondernemer vrolijk van.
In dit artikel lees je precies hoe dit werkt, welke voorwaarden gelden, hoe de percentages zijn opgebouwd en wanneer een meewerkbeloning misschien beter past. Zo kun jij elk jaar opnieuw slim kiezen wat financieel het meest oplevert, zonder spreadsheets die meer weghebben van sudoku’s dan van je administratie.
Wat is de meewerkaftrek?
De meewerkaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers waarvan de fiscale partner meewerkt in de onderneming. Zie het als de officiële erkenning van de Belastingdienst dat jouw partner méér doet dan ‘even helpen’. Werkt hij of zij minimaal 525 uur per jaar mee en krijgt daar niets of maximaal 5.000 euro voor? Dan mag jij een percentage van je winst aftrekken. Dat percentage hangt af van het aantal meegewerkte uren.
Het valt onder de ondernemersaftrek en is bedoeld voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen, zoals eenmanszaken en vof’s. Belangrijk detail: je partner mag geen mede-ondernemer of medegerechtigde zijn. Dus geen handtekening onder het ondernemersrisico en geen aandeel in de winst.
Kort gezegd: meewerkende partner, uren op orde, geen bv-constructie en geen vergoeding boven de 5.000 euro? Dan kan de meewerkaftrek in 2026 weleens een heel leuke meevaller zijn.
Voorwaarden voor de meewerkaftrek
Je krijgt de meewerkaftrek niet zomaar cadeau. De Belastingdienst is niet je favoriete oom die na een aantal keer vriendelijk knipperen ‘even door de vingers kijkt’. Die wil bewijs, structuur en vooral: uren. Dit zijn de voorwaarden waar je in 2026 aan moet voldoen.
1. Je voldoet aan het urencriterium als ondernemer (1.225 uur)
Jij moet zelf minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken. Dat lijkt veel, maar ondernemers die hun administratie, klantgesprekken, ritjes naar de groothandel en het blussen van tussentijdse brandjes meetellen komen er vaak makkelijk aan. Voldoe je niet aan het urencriterium? Dan houdt het direct op voor deze aftrek.
Tip: een goede urenregistratie helpt je niet alleen hier, maar ook bij de zelfstandigenaftrek. Mooie meepakker.
- Jeroen
- Head of Finance
2. Je fiscale partner werkt minimaal 525 uur mee
Je partner moet minstens 525 uur per kalenderjaar meewerken. Dat is gemiddeld ongeveer tien uur per week. Belangrijk: het moet gaan om echte ondernemerstaken zoals administratie, voorraadbeheer, marketing, planning of klantcontact. Eén keer stofzuigen of de lunch bestellen telt helaas niet.
3. De vergoeding is maximaal 5.000 euro per jaar
Ontvangt je partner meer dan 5.000 euro voor het meewerken? Dan zet de Belastingdienst meteen een kruis door de meewerkaftrek. Je valt dan onder de regeling meewerkbeloning, waar je partner wél belasting betaalt over de vergoeding. Krijgt je partner minder dan 5.000 euro of helemaal niets? Dan past dit binnen de voorwaarden en wordt het bedrag niet gezien als loon.
4. De meewerkaftrek geldt alleen voor ondernemers voor de inkomstenbelasting
De regeling geldt voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen, zoals eenmanszaken, vof’s en maatschappen. Werk je via een bv of nv? Dan valt je partner onder het normale loonstelsel en kun je deze aftrek niet toepassen.
5. Je moet de uren en werkzaamheden kunnen aantonen
De Belastingdienst vertrouwt op je motivatie, maar niet op je geheugen. Zorg dus dat je de uren van jezelf én je partner goed vastlegt, bijvoorbeeld in een urenstaat, agenda of overzicht van werkzaamheden. Hoe beter je het kunt aantonen, hoe kleiner de kans op gedoe bij een controle.
Hoogte van de meewerkaftrek
Hoe meer uur je partner in de onderneming meedraait, hoe hoger het percentage dat je van je winst mag aftrekken. De regeling is al jaren hetzelfde en blijft in 2026 ongewijzigd. Hieronder zie je de officiële tabel van de Belastingdienst.
Meewerkaftrek 2026: aantal uren en percentage van de winst
| Meegewerkte uren partner | Aftrek van de winst |
| Minder dan 525 | Geen aftrek |
| 525 tot 875 | 1,25 procent |
| 875 tot 1.225 | 2 procent |
| 1.225 tot 1.750 | 3 procent |
| 1.750 of meer | 4 procent |
Het percentage lijkt misschien klein, maar op jaarbasis kan het flink schelen. Zeker als je partner structureel meewerkt en je winst stabiel is.
Voorbeeld: zo bereken je je meewerkaftrek
Stel: je maakt in 2026 een winst van 50.000 euro en je partner werkt 1.800 uur mee. Dan val je in de hoogste categorie van 4 procent. Dat betekent: 50.000 maal 0,04 is 2.000 euro minder winst om belasting over te betalen.
Dit valt rechtstreeks onder de ondernemersaftrek. Het is dus echt aftrek aan de voorkant van de belasting, niet een kleine korting ergens onderaan je aangifte.
Belangrijke aandachtspunten
- Bij verlies kun je deze aftrek niet toepassen. Er is dan simpelweg geen winst om van af te trekken.
- Winst uit staking, emigratie of doorschuiving telt niet mee. Het gaat om de reguliere winst uit onderneming.
- De Belastingdienst kijkt streng naar aannemelijkheid. Een partner die 1.750 uur meewerkt, maar volgens je administratie nergens te vinden is, roept vragen op.
Meewerkaftrek of meewerkbeloning: welke keuze is slim?
Als jouw partner meer doet dan af en toe een Excel openen of een pakket aannemen, kom je op een belangrijk kruispunt: kies je voor meewerkaftrek of juist voor een meewerkbeloning? Beide zijn fiscaal toegestaan, maar ze werken heel anders uit op je belastingaangifte.
Meewerkaftrek: handig als je partner tot 5.000 euro ontvangt
Hierbij mag je een percentage van je winst aftrekken als je partner onbetaald meewerkt of maximaal 5.000 euro ontvangt. Je partner betaalt in dit geval geen inkomstenbelasting over deze vergoeding. Voor veel ondernemers met een stabiele winst is dit een fijne en eenvoudige regeling.
Meewerkbeloning: geschikt bij hogere vergoedingen
Betaal je je partner meer dan 5.000 euro? Dan val je automatisch onder de meewerkbeloning. Dat betekent dat je de volledige vergoeding als kosten mag aftrekken. Je partner betaalt vervolgens wél inkomstenbelasting en premies over dit bedrag.
Dit kan slim zijn als:
- je winst hoog is en je liever een grote kostenpost opvoert dan een klein percentage aftrekt.
- je partner daadwerkelijk veel werk verricht en een reële beloning logisch is.
- jullie het inkomen willen spreiden (fiscaal kan dit soms gunstig zijn).
Wat is gunstiger in 2026?
In de praktijk hangt de keuze af van twee dingen:
- Hoeveel winst maak je? Bij een lagere winst pakt de meewerkbeloning vaak minder gunstig uit.
- Hoeveel uur werkt je partner? Bij veel uren en een passende vergoeding kan een meewerkbeloning financieel aantrekkelijker zijn.
Wist je dat je ieder jaar opnieuw mag kiezen tussen meewerkaftrek en meewerkbeloning? Je zit dus nooit vast aan een (slechte) keuze. Gewoon één keer per jaar een frisse rekensom doen.
- Jeroen
- Head of Finance
Wanneer moet je advies vragen?
- Als je partner structureel meer dan 5.000 euro verdient.
- Als jullie inkomen erg schommelt per jaar.
- Als je twijfelt over de redelijkheid van de beloning.
Een fiscalist rekent dit soort keuzes in 10 minuten door. Jij bespaart een middag puzzelen en vermijdt gedoe bij een controle.
Praktische aandachtspunten en valkuilen
De meewerkaftrek is een fijne aftrekpost, maar je moet wel even weten waar de kuilen in het fiscale pad liggen. Dit zijn de punten waar ondernemers het vaakst op struikelen.
Houd een sluitende urenregistratie bij
Een van de meest gemaakte fouten is “ah joh, dat weet ik nog wel”. Nee dus. De Belastingdienst wil zien hoeveel uur jij én je partner hebben gewerkt. Dat hoeft geen NASA-niveau administratie te zijn, maar wél aannemelijk. Denk hierbij aan:
- urenlijstjes
- agenda-afspraken
- projectoverzichten
- takenregistratie
Hoe beter de onderbouwing, hoe kleiner de kans dat de Belastingdienst je glimlach omzet in een naheffing.
Check of de werkzaamheden écht bijdragen aan je onderneming
Je partner moet meewerken in de onderneming, niet in het huishouden. Administratie, marketing, klantcontact en orderverwerking zijn prima. De keuken schoonmaken, koffie halen of de hond uitlaten omdat jij aan het werk bent… helaas niet.
Werk je met een bv? Dan werkt de meewerkaftrek niet
Heb je een bv of nv? Dan kun je deze aftrek niet gebruiken. Je partner wordt dan gezien als werknemer en valt onder de normale loonheffingen. Dat kan nog steeds gunstig zijn, maar het is een ándere regeling.
Vergoeding boven 5.000 euro? Dan geen meewerkaftrek
Stijgt de vergoeding boven de grens van 5.000 euro? Dan ga je automatisch over op de meewerkbeloning. Je kunt die grens dus niet ‘een beetje overschrijden’. Leuk geprobeerd. 😉
Wees voorbereid op controle
We snappen het: dit is een aantrekkelijke regeling, en aantrekkelijke regelingen roepen altijd extra aandacht op bij de Belastingdienst. Zorg dus dat je:
- een goede urenregistratie hebt
- duidelijk hebt welke taken je partner uitvoert
- een eventuele vergoeding zwart-op-wit hebt staan
Tip: zet een korte omschrijving van werkzaamheden achter elke urenboeking. Bij een controle sta je dan al 2–0 voor.
Houd rekening met mogelijke wetswijzigingen
Eens in de zoveel tijd duikt in fiscale rapporten het idee op om de meewerkaftrek af te schaffen. Voor 2026 is de regeling nog gewoon intact, maar blijf alert op wijzigingen in Prinsjesdagstukken of updates van de Belastingdienst.
Conclusie: haal het maximale uit je meewerkende partner
De meewerkaftrek is een eenvoudige manier om je belastbare winst te verlagen wanneer je partner structureel meewerkt in je onderneming. Werk jij zelf genoeg uren? Draait je partner minimaal 525 uur mee? En blijft de vergoeding onder de 5.000 euro? Dan kan deze regeling je elk jaar een mooi belastingvoordeel opleveren.
Twijfel je of deze aftrek of meewerkbeloning beter past bij jouw situatie? Maak er een jaarlijks meetmoment van. Je winst verandert, de rol van je partner verandert, en de Belastingdienst… die verandert soms ineens mee. Even rekenen loont.
Tip:
Wil je verder ontdekken welke aftrekposten je nog meer kunt inzetten? Bekijk dan onze gratis checklist met 14 aftrekposten voor ondernemers. Zo weet je zeker dat je niet onnodig geld laat liggen.
Veelgestelde vragen
Dit is een fiscale aftrekpost voor ondernemers waarvan de fiscale partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt in de onderneming en daarvoor maximaal 5.000 euro ontvangt. Je mag dan een percentage van je winst aftrekken. Minder winst betekent minder belasting. Altijd goed.
Minimaal 525 uur per kalenderjaar. Dat is ongeveer tien uur per week. Het moeten wel echte ondernemerstaken zijn zoals administratie, planning, klantcontact of voorraadbeheer.
Nee. Je partner mag onbetaald meewerken of maximaal 5.000 euro ontvangen. Boven die grens vervalt deze aftrek en val je in de regeling meewerkbeloning.
Nee. Dit geldt alleen voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen, zoals eenmanszaken, vof’s en maatschappen. In een bv wordt je partner gezien als werknemer en gelden er andere fiscale regels.
Dat hangt af van je situatie. Bij lage winst en beperkte vergoeding is deze aftrek vaak aantrekkelijker. Betaal je je partner meer dan 5.000 euro of draait je bedrijf hoge winst? Dan kan een meewerkbeloning financieel beter uitpakken. Het is slim om dit jaarlijks te berekenen.
Met een urenregistratie, agenda-afspraken, projectlijsten of werkoverzichten. De Belastingdienst wil het kunnen controleren, dus zorg dat je administratie klopt.
Tot en met 5.000 euro zonder dat het meetelt als inkomen voor de Belastingdienst. Boven de 5.000 euro is er sprake van een meewerkbeloning waar je partner zelf belasting over betaalt.
