Alles wat je moet weten over belastingvrije winst als zzp’er in 2025

Belastingvrije winst klinkt bíjna als een magische truc die de Belastingdienst over het hoofd ziet. Helaas, zo werkt het niet. Maar goed nieuws: als zzp’er krijg je te maken met allerlei zzp belastingen, maar je hebt dankzij aftrekposten en heffingskortingen wél de kans om een flink stuk van je winst buiten schot te houden. In dit artikel leggen we uit hoe dat zit. Wat betekent belastingvrije winst voor de zzp’er eigenlijk, hoeveel mag je écht belastingvrij verdienen, welke aftrekposten en kortingen zijn er, en hoe reken je dit door in de praktijk?

Belastingplicht en inkomstenbelasting voor zzp

Laten we bij het begin beginnen: wanneer ziet de Belastingdienst jou als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Je hebt geen magische KVK-stempel nodig om belastingen te moeten betalen. Het draait om of je zzp’er voor de inkomstenbelasting bent. Twijfel je of je onder die noemer valt? De Belastingdienst heeft een handige tool waarmee je direct kunt checken of je officieel ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Val je inderdaad onder die noemer? Dan betaal je belasting in box 1: de inkomstenbelasting voor zzp’ers. Dat betekent dat je je winst uit onderneming opgeeft, daar eerst de aftrekposten vanaf trekt en dan over het restant belasting betaalt. En dat is niet alles: naast inkomstenbelasting betaal je ook nog een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). En btw? Dat is weer een heel ander verhaal: dat geld int je namens de Belastingdienst en draag je af, dus dat telt niet mee voor je winst.

Andere relevante regelingen

Houd er wel rekening mee dat sommige aftrekposten onder aftrekbeperkingen vallen. Dat betekent dat je ze niet altijd onbeperkt of tegen het hoogste belastingtarief mag aftrekken. Zo mag je de hypotheekrenteaftrek of de zelfstandigenaftrek in 2025 nog maar verrekenen tegen maximaal 36,97%. Zit je in een hogere schijf, dan levert dezelfde aftrekpost dus minder belastingvoordeel op. Zie de overige regelingen daarom als de bonuslevels in het belastingstelsel: niet iedereen gebruikt ze, maar ze kunnen je flink wat opleveren.

1. Kleineondernemersregeling (KOR)
   Als je omzet onder de €20.000 per jaar blijft, kun je kiezen voor de KOR. Je rekent dan géén btw aan je klanten en hoeft ook geen btw-aangifte te doen. Klinkt fijn, maar let op: je mag ook geen btw meer terugvragen over je kosten. Voor sommigen een zegen, voor anderen een blok aan het been.

*Wist je dat… de KOR voor sommige ondernemers juist een nadeel kan zijn? Je hoeft geen btw meer te rekenen, maar je mag ook geen btw op kosten terugvragen. Voor wie veel investeert, kan dat dus minder gunstig uitpakken.

2. Oudedagsvoorziening
   De Fiscale Oudedagsreserve (FOR) is sinds 2023 afgeschaft. Jammer voor wie die uitstelregeling gebruikte, maar er zijn alternatieven. Je kunt nog steeds lijfrenteproducten gebruiken en de inleg daarvan aftrekken van je winst. Het verschil: je moet écht geld apart zetten in plaats van alleen op papier een reservering maken.
3. Meewerkaftrek
   Heb je een fiscale partner die minstens 525 uur per jaar meewerkt in je onderneming? Dan kun je profiteren van de meewerkaftrek. Geen fulltime sweatshop dus, maar een paar uur per week kan al voldoende zijn.
4. Investeringsaftrek
   Koop je bedrijfsmiddelen boven een bepaald bedrag? Dan kom je misschien in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat levert extra aftrek op en maakt die nieuwe laptop, camera of machine net iets minder pijnlijk voor je portemonnee.

Voor- en nadelen van aftrekposten

Aftrekposten zijn een beetje zoals kortingsacties in de supermarkt: ze kunnen je veel opleveren, maar je moet wél de kleine lettertjes lezen.

Voordelen:

• Direct belastingvoordeel: Minder winst = minder belasting = meer geld in je eigen zak.
• Stimulans om te investeren: Nieuwe laptop, opleiding of machine aanschaffen? Dankzij aftrekposten voelt het alsof de Belastingdienst een deel meebetaalt.
• Regelingen voor starters: Vooral in de eerste jaren kun je lekker profiteren van extra voordelen (zoals de startersaftrek).

Nadelen:

• Complexiteit: Het belastingstelsel is zo ingewikkeld dat zelfs belastingadviseurs er grijze haren van krijgen. Verkeerd toepassen kan je later duur komen te staan.
• Tijdelijk feestje: Sommige regelingen worden afgeschaft of aangepast (dag FOR, hallo lijfrente). Je moet dus bijblijven.
• Geen garantie op cash: Een aftrekpost is leuk op papier, maar als je niks apartzet, heb je straks alsnog een lege pensioenpot of een krappe liquiditeit.

Aftrekposten zijn dus handig, maar geen magische gratis geld-machine. Zie het als een goed gereedschap: in de juiste handen levert het veel op, maar in de verkeerde kun je er flink mee in de problemen komen.

Conclusie: belastingvrij winst maken is geen sprookje, maar ook geen toverkunst

Als zzp’er hoef je niet te dromen van een geheime truc waarmee je helemaal geen belasting betaalt. Die bestaat niet (en geloof ons: de Belastingdienst zou het allang gevonden hebben). Wat wél bestaat, zijn aftrekposten, slimme regelingen en een beetje financiële discipline waardoor je effectief veel minder afdraagt dan je denkt.

Dus: hou je administratie strak, gebruik de regelingen die er zijn en zet wat geld apart zodat je niet in paniek raakt bij de blauwe envelop. Zie het als ondernemen met een beetje fiscale spierballen. En mocht je ooit twijfelen of je alles eruit haalt wat erin zit? Dan staat BridgeFund klaar met kennis, tips en – als het nodig is – een zakelijk krediet zodat je winst niet alleen belastingvriendelijk is, maar ook écht groeit.