Gepubliceerd op: 
Door: Leslie Korteweg Leestijd: 4 minuten
Belasting hoort bij ondernemen. Maar laten we eerlijk zijn: niemand wil méér afdragen dan nodig. Gelukkig zijn er in 2026 nog steeds fiscale voordelen die jou als zzp’er helpen om de belastingdruk te verlagen. Denk aan aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en investeringsregelingen. Maar er zijn ook wijzigingen ten opzichte van eerdere jaren waar je rekening mee moet houden. In dit artikel zetten we alle fiscale voordelen voor startende ondernemers in 2026 overzichtelijk voor je op een rij. Zo weet je precies wat de fiscale voordelen zijn voor zzp’ers en voorkom je dat je belastingvoordelen laat liggen.
Voordat we duiken in de voordelen, eerst de basis. Als ondernemer betaal je in Nederland inkomstenbelasting over je winst (box 1). In 2026 zijn er drie schijven:
Daarnaast betaal je ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). De btw die je int en afdraagt is weer een ander verhaal – daar gaan we in dit artikel niet diep op in, want btw is geen winstbelasting. Kortom: hoe hoger je winst, hoe groter je belastingdruk. En precies dáárom zijn fiscale voordelen en aftrekposten voor ondernemers zo belangrijk: ze zorgen ervoor dat je belastbare winst lager wordt, waardoor je minder belasting betaalt.
Fiscale voordelen zijn eigenlijk slimme manieren om je belastbare winst omlaag te krijgen. Zie het als kortingen van de Belastingdienst. Alleen krijg je ze niet in de vorm van een kortingscode, maar door aftrekposten en regelingen slim te gebruiken. In 2026 kun je als ondernemer onder andere profiteren van:
Hoe werken die voordelen precies in de praktijk? Hieronder lopen we de belangrijkste regelingen van 2026 stap voor stap langs, met bedragen en voorwaarden.
De klassieker onder de fiscale voordelen voor zzp’ers. In 2026 is de zelfstandigenaftrek nog maar €1200 (en loopt verder af richting 2027). Om ervoor in aanmerking te komen moet je voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar werken in je onderneming. Let op: het gaat om álle uren, dus ook administratie, marketing en acquisitie tellen mee.
Dan zijn er nog wat extra fiscale voordelen voor startende ondernemers. Zoals de Startersaftrek. Dan krijg je bovenop de zelfstandigenaftrek nog een extraatje van €2.123 om af te trekken. Je mag dit drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming gebruiken, mits je ook aan het urencriterium voldoet. Ideaal om in je eerste jaren wat lucht te krijgen.
Iedere ondernemer die winst maakt, heeft automatisch recht op de mkb-winstvrijstelling. In 2026 bedraagt deze 12,70% van je winst (na andere aftrekposten). Je hoeft hiervoor niets aan te vragen: de korting wordt standaard verrekend bij je aangifte.
Meer weten? Bekijk ons artikel over de MKB-winstvrijstelling
Heeft je partner meegewerkt in de onderneming, zonder dat daar een marktconforme beloning tegenover staat? Dan kun je (afhankelijk van het aantal meegewerkte uren) een percentage van je winst aftrekken. Dit is vooral interessant voor echtparen die samen ondernemen.
Meer weten? Bekijk ons artikel over de Meewerkaftrek.
Let op: de FOR is sinds 2023 afgeschaft. Je kunt dus géén nieuwe bedragen meer toevoegen. Heb je al een FOR opgebouwd? Dan moet je bij stoppen of afbouwen nadenken over een lijfrente of afrekening met de Belastingdienst.
Naast de grote aftrekposten zijn er ook nog wat extra regelingen die interessant kunnen zijn. Denk aan de kleineondernemersregeling (KOR) voor de btw, waarmee je onder bepaalde voorwaarden geen btw meer hoeft te rekenen of af te dragen. Dat kan vooral handig zijn voor zzp’ers met een beperkte omzet, al zitten er ook haken en ogen aan. Daarnaast bestaan er verschillende investeringsaftrekken, zoals de KIA, EIA en MIA. Die werken weer net wat anders dan de standaard aftrekposten en kunnen vooral bij grotere investeringen in bedrijfsmiddelen behoorlijk voordeel opleveren. In de volgende sectie duiken we daar uitgebreider in.
Naast de bekende aftrekposten voor ondernemers zijn er ook regelingen die je stimuleren om te investeren in je bedrijf. Handig, want je slaat twee vliegen in één klap: je bedrijf groeit én je betaalt minder belasting.
Koop je in een jaar voor méér dan €2.801 aan bedrijfsmiddelen (zoals laptops, machines of gereedschap), dan mag je een extra percentage van dat bedrag aftrekken van je winst. Hoe hoger je investering (tot een bepaald maximum), hoe groter de aftrek. Let op: het gaat alleen om duurzame bedrijfsmiddelen, dus je printerpapier of koffiebonen tellen niet mee. (Vinden wij ook jammer 😉)
Investeer je in energiezuinige bedrijfsmiddelen of duurzame technieken? Dan mag je 45,5% van die investering extra aftrekken van je winst. Denk aan LED-verlichting, warmtepompen of elektrische installaties. Zie ook de officiële lijst van de RVO voor de actuele voorwaarden.
Voor milieuvriendelijke investeringen mag je een deel van de kosten aftrekken via de MIA (tot wel 45%). En met Vamil kun je 75% van de investering willekeurig afschrijven. Dat geeft je flexibiliteit: je kiest zelf wanneer de aftrek het beste uitkomt.
Naast investeringsaftrekken zijn er nog kleine regelingen die voor specifieke ondernemers interessant kunnen zijn, zoals de speur- en ontwikkelingsaftrek (S&O, oftewel WBSO). Vaak wat niche, maar kan serieus geld schelen als het bij jouw bedrijf past.
Tip: Een slimme investering kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar laat je keuze niet alleen door de belastingvoordelen bepalen. Een machine die stof staat te happen in je magazijn levert nul euro op – aftrek of niet.
Al die aftrekposten en regelingen voor ondernemers klinken leuk, maar uiteindelijk wil je natuurlijk weten wat het concreet betekent voor je portemonnee. Hoeveel scheelt het je écht als je de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling toepast? Laten we dat eens doorrekenen aan de hand van een simpel voorbeeld. Stel: je bent zzp’er met een winst van €60.000 in 2026. Hoe ziet je fiscale voordeel er dan uit?
Wist je dat?
Een recent onderzoek van Knab (2024) laat zien dat 7 op de 10 startende zzp’ers die zelf hun aangifte doen, aangeven niet goed te weten hoe fiscale aftrekposten werken. Het loont dus echt om te weten welke regelingen voor jou gelden.
Fiscale voordelen voor zpp’ers zijn mooi, maar er gaat ook regelmatig iets mis. Dit zijn de klassiekers waar de Belastingdienst niet om kan lachen (en jij dus ook niet):
Als ondernemer in 2026 kun je flink wat belasting besparen met regelingen als de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en investeringsaftrek. Het zijn geen geheime trucs, maar gewoon slimme spelregels die je moet kennen en goed toepassen. Vergeet alleen niet dat het altijd om belastinguitstel of -verlaging gaat, niet om gratis geld.
Of je nu starter bent die net zijn eerste facturen schrijft of een mkb’er die groeit als kool: een beetje grip op je belastingen maakt een wereld van verschil. Minder belasting = meer geld overhouden = meer ruimte om te investeren, te sparen of gewoon lekker te ondernemen. Wist je dat veel ondernemers pas bij de aanslag ontdekken hoeveel ze eigenlijk hadden kunnen besparen? Zonde. Door vooraf slim te plannen, hou je duizenden euro’s per jaar in eigen zak. Op zoek naar nog meer slimme manieren om te besparen? Bekijk onze belastingtips voor ondernemers.
Gepubliceerd op 3 oktober 2025Laatst bijgewerkt op 18 maart 2026 om 17:14
29 september 2026
29 september 2026
29 september 2026
29 september 2026