Belasting hoort bij ondernemen. Maar laten we eerlijk zijn: niemand wil méér afdragen dan nodig. Gelukkig zijn er in 2025 nog steeds fiscale voordelen die jou als zzp’er helpen om de belastingdruk te verlagen. Denk aan aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en investeringsregelingen. Maar er zijn ook wijzigingen ten opzichte van eerdere jaren waar je rekening mee moet houden. In dit artikel zetten we alle fiscale voordelen voor startende ondernemers in 2025 overzichtelijk voor je op een rij. Zo weet je precies wat de fiscale voordelen zijn voor zzp’ers en voorkom je dat je belastingvoordelen laat liggen.
Fiscale plicht en belasting voor ondernemers
Voordat we duiken in de voordelen, eerst de basis. Als ondernemer betaal je in Nederland inkomstenbelasting over je winst (box 1). In 2025 zijn er drie schijven:
- Tot €38.441: 35,82%
- €38.441 – €76.817: 37,48%
- Boven €76.817: 49,50%
Daarnaast betaal je ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). De btw die je int en afdraagt is weer een ander verhaal – daar gaan we in dit artikel niet diep op in, want btw is geen winstbelasting. Kortom: hoe hoger je winst, hoe groter je belastingdruk. En precies dáárom zijn fiscale voordelen en aftrekposten voor ondernemers zo belangrijk: ze zorgen ervoor dat je belastbare winst lager wordt, waardoor je minder belasting betaalt.
Welke fiscale voordelen zijn er voor startende ondernemers?
Fiscale voordelen zijn eigenlijk slimme manieren om je belastbare winst omlaag te krijgen. Zie het als kortingen van de Belastingdienst. Alleen krijg je ze niet in de vorm van een kortingscode, maar door aftrekposten en regelingen slim te gebruiken. In 2025 kun je als ondernemer onder andere profiteren van:
- Zelfstandigenaftrek: speciaal voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen.
- Startersaftrek: een extraatje bovenop de zelfstandigenaftrek, maar alleen in de eerste drie jaar van je onderneming.
- MKB-winstvrijstelling: een standaardkorting op je winst, zonder dat je er iets voor hoeft aan te vragen.
- Investeringsaftrekken zoals de KIA (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek).
- Andere regelingen zoals fiscale oudedagsvoorzieningen (lijfrente) of de meewerkaftrek.
Het belangrijkste verschil tussen deze voordelen: sommige zijn standaard (zoals de mkb-winstvrijstelling), andere moet je echt verdienen door te voldoen aan voorwaarden (zoals het urencriterium bij de zelfstandigenaftrek).
- Lilian
- Campaign Manager
Belangrijkste aftrekposten en regelingen voor ondernemers in 2025
Hoe werken die voordelen precies in de praktijk? Hieronder lopen we de belangrijkste regelingen van 2025 stap voor stap langs, met bedragen en voorwaarden.
Zelfstandigenaftrek
De klassieker onder de fiscale voordelen voor zzp’ers. In 2025 is de zelfstandigenaftrek nog maar €2.470 (en loopt verder af richting 2027). Om ervoor in aanmerking te komen moet je voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar werken in je onderneming. Let op: het gaat om álle uren, dus ook administratie, marketing en acquisitie tellen mee.
- Meer weten?
Startersaftrek
Dan zijn er nog wat extra fiscale voordelen voor startende ondernemers. Zoals de Startersaftrek. Dan krijg je bovenop de zelfstandigenaftrek nog een extraatje van €2.123 om af te trekken. Je mag dit drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming gebruiken, mits je ook aan het urencriterium voldoet. Ideaal om in je eerste jaren wat lucht te krijgen.
- Meer weten?
Fiscale oudedagsvoorziening (FOR)
Let op: de FOR is sinds 2023 afgeschaft. Je kunt dus géén nieuwe bedragen meer toevoegen. Heb je al een FOR opgebouwd? Dan moet je bij stoppen of afbouwen nadenken over een lijfrente of afrekening met de Belastingdienst.
Meer weten?
Zie ook ons artikel FOR afgeschaftOverige regelingen
Naast de grote aftrekposten zijn er ook nog wat extra regelingen die interessant kunnen zijn. Denk aan de kleineondernemersregeling (KOR) voor de btw, waarmee je onder bepaalde voorwaarden geen btw meer hoeft te rekenen of af te dragen. Dat kan vooral handig zijn voor zzp’ers met een beperkte omzet, al zitten er ook haken en ogen aan. Daarnaast bestaan er verschillende investeringsaftrekken, zoals de KIA, EIA en MIA. Die werken weer net wat anders dan de standaard aftrekposten en kunnen vooral bij grotere investeringen in bedrijfsmiddelen behoorlijk voordeel opleveren. In de volgende sectie duiken we daar uitgebreider in.
Investeringsaftrekken en andere voordelen
Naast de bekende aftrekposten voor ondernemers zijn er ook regelingen die je stimuleren om te investeren in je bedrijf. Handig, want je slaat twee vliegen in één klap: je bedrijf groeit én je betaalt minder belasting.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Koop je in een jaar voor méér dan €2.801 aan bedrijfsmiddelen (zoals laptops, machines of gereedschap), dan mag je een extra percentage van dat bedrag aftrekken van je winst. Hoe hoger je investering (tot een bepaald maximum), hoe groter de aftrek. Let op: het gaat alleen om duurzame bedrijfsmiddelen, dus je printerpapier of koffiebonen tellen niet mee. (Vinden wij ook jammer 😉)
- Meer weten?
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Investeer je in energiezuinige bedrijfsmiddelen of duurzame technieken? Dan mag je 45,5% van die investering extra aftrekken van je winst. Denk aan LED-verlichting, warmtepompen of elektrische installaties. Zie ook de officiële lijst van de RVO voor de actuele voorwaarden.
- Meer weten?
Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Vamil
Voor milieuvriendelijke investeringen mag je een deel van de kosten aftrekken via de MIA (tot wel 45%). En met Vamil kun je 75% van de investering willekeurig afschrijven. Dat geeft je flexibiliteit: je kiest zelf wanneer de aftrek het beste uitkomt.
Meer weten over Vamil?
Lees ons artikel VAMILOverige belastingvoordelen voor ondernemers
Naast investeringsaftrekken zijn er nog kleine regelingen die voor specifieke ondernemers interessant kunnen zijn, zoals de speur- en ontwikkelingsaftrek (S&O, oftewel WBSO). Vaak wat niche, maar kan serieus geld schelen als het bij jouw bedrijf past.
Tip: Een slimme investering kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar laat je keuze niet alleen door de belastingvoordelen bepalen. Een machine die stof staat te happen in je magazijn levert nul euro op – aftrek of niet.
Hoe werken die belastingvoordelen in de praktijk? Voorbeeldberekening
Al die aftrekposten en regelingen voor ondernemers klinken leuk, maar uiteindelijk wil je natuurlijk weten wat het concreet betekent voor je portemonnee. Hoeveel scheelt het je écht als je de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling toepast? Laten we dat eens doorrekenen aan de hand van een simpel voorbeeld. Stel: je bent zzp’er met een winst van €60.000 in 2025. Hoe ziet je fiscale voordeel er dan uit?
- Zelfstandigenaftrek: – € 2.470
Winst resteert: € 57.530 - Startersaftrek (stel dat je hiervoor in aanmerking komt): – € 2.123
Winst resteert: € 55.407 - Mkb-winstvrijstelling (12,7%): – € 7.037
Winst resteert: € 48.370
Dit bedrag is je belastbare winst waarover je inkomstenbelasting betaalt. Zonder deze regelingen had je dus €60.000 opgegeven, nu nog maar €48.370. Dat scheelt bijna €12.000 aan belastbaar inkomen. Tel je daar ook nog een investeringsaftrek (bijvoorbeeld KIA) bij op, dan kan je belastbare winst nóg verder dalen.
Wist je dat?
Een recent onderzoek van Knab (2024) laat zien dat 7 op de 10 startende zzp’ers die zelf hun aangifte doen, aangeven niet goed te weten hoe fiscale aftrekposten werken. Het loont dus echt om te weten welke regelingen voor jou gelden.
Veelgemaakte fouten en valkuilen
Fiscale voordelen voor zpp’ers zijn mooi, maar er gaat ook regelmatig iets mis. Dit zijn de klassiekers waar de Belastingdienst niet om kan lachen (en jij dus ook niet):
- Geen urencriterium halen
Voor de zelfstandigenaftrek moet je minimaal 1.225 uur per jaar in je bedrijf steken. Veel ondernemers onderschatten dit. Tip: hou een urenregistratie bij, al is het maar in Excel of een simpele app. - Verkeerde aftrekposten combineren
Niet alle regelingen zijn stapelbaar. Soms geldt een maximum of een volgorde. Een foutje hier kan betekenen dat je een deel van je voordeel misloopt. - Investeren puur voor de aftrek
Een machine kopen die je niet nodig hebt, alleen om de KIA binnen te slepen, is gewoon weggegooid geld. Fiscaal voordeel is nooit een businessmodel. - Facturen kwijtraken
Voorbelasting terugvragen of investeringen opvoeren kan alleen met bewijs. Een schoenendoos vol losse bonnetjes helpt je niet als de Belastingdienst aanklopt. - Te laat aangifte doen
Jaarlijks krijgen duizenden ondernemers een boete omdat ze hun btw- of inkomstenbelastingaangifte te laat indienen. En reken maar dat de Belastingdienst sneller is met boetes sturen dan jij met herinneringen aan je klanten. Zie ook: boetes bij te laat betalen van de Belastingdienst.
Tip: Laat je administratie niet je zwakke plek zijn. Gebruik boekhoudsoftware of schakel een boekhouder in voor goede belastingtips en belastingvoordelen voor ondernemers. Kost wat, maar bespaart stress, boetes en gemiste voordelen.
- Leslie
- Content Manager
Conclusie: belastingtrucs bestaan niet, slimme keuzes wel
Als ondernemer in 2025 kun je flink wat belasting besparen met regelingen als de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en investeringsaftrek. Het zijn geen geheime trucs, maar gewoon slimme spelregels die je moet kennen en goed toepassen. Vergeet alleen niet dat het altijd om belastinguitstel of -verlaging gaat, niet om gratis geld.
Of je nu starter bent die net zijn eerste facturen schrijft of een mkb’er die groeit als kool: een beetje grip op je belastingen maakt een wereld van verschil. Minder belasting = meer geld overhouden = meer ruimte om te investeren, te sparen of gewoon lekker te ondernemen. Wist je dat veel ondernemers pas bij de aanslag ontdekken hoeveel ze eigenlijk hadden kunnen besparen? Zonde. Door vooraf slim te plannen, hou je duizenden euro’s per jaar in eigen zak. Op zoek naar nog meer slimme manieren om te besparen? Bekijk onze belastingtips voor ondernemers.
Alles wat je moet weten over belastingvrije winst als zzp’er in 2025
Lees verder
FOR afgeschaft: wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Lees verder
Een financieel gezond bedrijf: zo herken je het en houd je het sterk
Lees verder