-
Inkomstenbelasting: Kleine ondernemers betalen belasting over hun winst. Hoe hoger de winst, hoe hoger de belasting.
-
Aftrekposten: Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en investeringsaftrek verlagen je belastbare winst.
-
Administratie: Houd jaarrekeningen, bonnetjes en urenregistratie bij om belastingvoordeel niet te missen.
-
Financiële planning: Zet winst opzij om verrassingen te voorkomen. Voor extra ruimte biedt BridgeFund zakelijk krediet.
Als kleine ondernemer weet je vast dat je inkomstenbelasting moet betalen. Maar hóé precies, dat is vaak een grijs gebied. Zeker als je geen zzp’er bent, maar een bv, vof of eenmanszaak met personeel runt. Want wat mag je nou echt aftrekken? Hoeveel houd je over nadat de Belastingdienst z’n vork in je hooi – ehm – omzet heeft gezet? En hoe voorkom je dat je bij de definitieve aanslag met klamme handjes inlogt bij Mijn Belastingdienst? In dit artikel nemen we je mee door de basics.
Wat is inkomstenbelasting voor kleine ondernemers?
Inkomstenbelasting is simpel gezegd de rekening die je van de Belastingdienst krijgt voor het maken van winst. Je onderneemt, je verdient geld, en de fiscus zegt: leuk voor je, maar daar willen wij ook iets van zien.
Als je een eenmanszaak, vof of maatschap hebt, wordt je winst gezien als jouw persoonlijk inkomen. Dus hoe meer je verdient, hoe hoger de rekening. Geen BV-tje om achter te schuilen? Dan gaat alles gewoon door je privébelasting – inclusief de welbekende schijven en aftrekposten.
En ja, ook als je personeel hebt of een mooi kantoorpand huurt, verandert er niets aan dat simpele feit: de Belastingdienst kijkt naar je winst, niet naar je vaste lasten of hoe ‘serieus’ je eruitziet (of bent) als ondernemer.
Meer weten over het verschil tussen eenmanszaak en bv? Lees ook: Eenmanszaak of bv: wat is fiscaal voordeliger?
Wanneer moet je inkomstenbelasting betalen?
Korte versie: elk jaar. Iets langere versie: zodra je winst maakt uit je onderneming, wil de Belastingdienst daarvan meegenieten. Je doet dus aangifte inkomstenbelasting over het voorgaande jaar; meestal tussen 1 maart en 1 mei. Ben je lekker aan het groeien en verdien je (veel) meer dan vorige jaren? Dan kan het slim zijn om alvast een voorlopige aanslag aan te vragen. Zo voorkom je dat je na je aangifte een naheffing krijgt waar je hart van overslaat.
Let op: Heb je een vof of maatschap? Dan betaalt elke vennoot afzonderlijk inkomstenbelasting over zijn of haar deel van de winst. De samenwerking is dus zakelijk, maar de belastingaanslag is persoonlijk. Dat kan verrassend uitpakken als de ene vennoot geld opzijzet en de ander alles opmaakt aan gadgets en een espresso-apparaat van 1.200 euro.
- Tim
- Performance Manager
Hoe bereken je de inkomstenbelasting als ondernemer?
Het Nederlandse belastingstelsel is soms behoorlijk ingewikkeld. Als ondernemer heb je te maken met allerlei aftrekposten, schijven en regelingen die je belastbare winst beïnvloeden. Maar als je het stap voor stap bekijkt, valt het gelukkig wel mee.
Hieronder lees je hoe het in grote lijnen werkt:
1. Je bepaalt je winst uit onderneming
De basis van je aangifte is je jaarwinst: alle omzet min je zakelijke kosten. Denk aan uitgaven voor inkoop, huur, verzekeringen, personeel, zakelijke abonnementen of bijvoorbeeld apparatuur die je zakelijk gebruikt.
2. Je past ondernemersaftrekken toe
Val je onder de ondernemersregeling van de Belastingdienst en voldoe je aan het urencriterium? Dan mag je gebruikmaken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Deze verlagen je belastbare winst, wat uiteindelijk leidt tot minder belasting.
3. Je valt in een belastingschijf
In 2025 betaal je over je belastbare winst (box 1: inkomen uit werk) 36,97% belasting tot €75.518. Verdien je meer? Dan betaal je over het meerdere 49,5%. Dit zorgt ervoor dat hogere winsten zwaarder worden belast.
4. Je past heffingskortingen toe
De belasting die je moet betalen wordt vervolgens verminderd met heffingskortingen. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Deze zorgen voor een netto belastingvoordeel.
5. Je weet wat je moet betalen (of terugkrijgt)
Uiteindelijk rolt hieruit hoeveel belasting je moet afdragen, of – als je bijvoorbeeld vooraf te veel hebt betaald – wat je terugkrijgt.
Snelle tip: Zet elke maand een percentage van je winst opzij voor de inkomstenbelasting. Zo kom je niet voor verrassingen te staan bij de aanslag en hoef je in het voorjaar geen brandjes te blussen.
- Leslie
- Content Manager
Belangrijke aftrekposten en regelingen voor kleine ondernemers
Wie als kleine ondernemer inkomstenbelasting betaalt, heeft recht op een aantal aftrekposten en regelingen. En geloof ons: die kunnen serieus verschil maken tussen “even slikken” en “goed te doen.” Dit zijn de bekendste én vaak ook de meest vergeten.
1. Ondernemersaftrek
De ondernemersaftrek bestaat uit meerdere onderdelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Voor de meeste kleine ondernemers vormen deze aftrekposten de basis van hun belastingvoordeel.
- Zelfstandigenaftrek: in 2025 € 3.750, als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werkt. Let op: deze wordt elk jaar verder afgebouwd.
- MKB-winstvrijstelling: 14% van je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek. Dit geldt automatisch als je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.
Snelle tip: Je mag de MKB-winstvrijstelling ook toepassen als je verlies maakt. Het verlies wordt dan iets minder groot, maar dat scheelt alsnog belastingdruk in toekomstige jaren.
- Anthia
- CRM Marketeer
2. Startersaftrek
Ben je net gestart met je onderneming? Dan heb je in de eerste jaren recht op extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek is in 2025 € 2.123 en mag je maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent.
Let op: je moet wél aan het urencriterium van 1.225 uur voldoen én in de afgelopen vijf jaar niet vaker dan twee keer zelfstandigenaftrek hebben gehad.
3. Investeringsaftrek (KIA)
Investeer je in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, gereedschap of machines? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). In 2025 geldt dit vanaf investeringen boven de € 2.801.
Rekenvoorbeeld nodig? Bekijk ons artikel over de KIA-regeling en hoe je daarvan profiteert.
4. Oudedagsreserve (FOR) – even opletten
Tot en met 2022 kon je een deel van je winst apart zetten voor je pensioen (de FOR). Vanaf 2023 is deze regeling afgeschaft voor nieuwe opbouw. Heb je eerder al opgebouwd? Dan moet je daar nog wél rekening mee houden in je aangifte. Vraag je boekhouder of je daar nog iets mee moet doen.
5. Fiscale regelingen voor personeel
Heb je personeel in dienst? Dan zijn er ook nog loonkostensubsidies, zoals de LIV (lage-inkomensvoordeel), en premiekortingen voor bepaalde doelgroepen. Deze vallen niet direct onder de inkomstenbelasting, maar hebben wél impact op je totale loonkosten.
Wil je weten welke regelingen voor jou het meeste opleveren? Dan loont het om met je boekhouder of accountant om tafel te gaan.
Voorbeeldberekening inkomstenbelasting voor kleine ondernemers
Een rekensom zegt vaak meer dan duizend woorden. Daarom hieronder een versimpelde berekening, zodat je ziet wat inkomstenbelasting je ongeveer kan kosten én waar je op kunt besparen.
Stel: je maakt €70.000 winst in 2025
Laten we zeggen dat je een kleine ondernemer bent met een eenmanszaak, en je maakt dit jaar €70.000 winst vóór belasting. Je werkt meer dan 1.225 uur per jaar in je bedrijf, dus je komt in aanmerking voor zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. We rekenen met 2025-bedragen.
Stap 1: Aftrekposten toepassen
- Winst: €70.000
- Zelfstandigenaftrek: – €3.750
- Startersaftrek: – €2.123
Tussentotaal: €64.127
Stap 2: MKB-winstvrijstelling
- 14% van €64.127 = €8.978
- Nieuwe belastbare winst: €64.127 – €8.978 = €55.149
Stap 3: Schijfbelasting toepassen
Voor 2025 is het tarief in de eerste belastingschijf (tot €75.518) 36,97%.
Dus: 36,97% van €55.149 = €20.384 inkomstenbelasting
Zonder aftrekposten had je bijna €26.000 moeten afdragen. Door slim gebruik te maken van regelingen, bespaar je dus grofweg €5.500.
Wist je dat?
Aftrekposten zijn niet alleen fiscaal voordelig, ze zijn ook een goede reden om je administratie op orde te houden. Want wie z’n uren niet goed bijhoudt, verliest al snel duizenden euro’s aan belastingvoordeel.
Wat moet je aanleveren voor je aangifte?
Kijk, je kunt je belastingaangifte natuurlijk ook op gevoel doen, maar de Belastingdienst is daar meestal niet zo van gecharmeerd. Dus: hoe voorkom je stress, naheffingen of gênante belletjes met je boekhouder? Door deze dingen netjes aan te leveren:
1. Jaarrekening of winst- en verliesrekening
Een overzicht van je omzet, kosten en winst over het afgelopen boekjaar. Heb je een eenmanszaak of vof? Dan volstaat een duidelijke winst- en verliesrekening. Heb je een bv? Dan komt er wat meer bij kijken.
2. Zakelijke kosten en bonnetjes
Alle uitgaven die je hebt gedaan in het belang van je onderneming. Denk aan: software, kantoorartikelen, inkoopkosten, zakelijke lunches (let op: deels aftrekbaar), reiskosten en telefoonkosten. Vergeet je facturen en bonnen niet te bewaren – digitaal mag ook.
3. Aftrekpost-bewijzen
Werk je met personeel? Heb je scholing betaald of een investering gedaan? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van extra aftrekposten. Zorg dat je de juiste documenten kunt overleggen.
Snelle tip: Wil je weten hoeveel belasting je ongeveer betaalt? Gebruik dan een online rekentool van de KvK om je aftrekposten in kaart te brengen.
- Leslie
- Content Manager
4. Privéopnamen of -stortingen (bij vof of eenmanszaak)
Heb je geld uit je bedrijf gehaald voor privédoeleinden of juist privégeld in de zaak gestoken? Noteer dit netjes, want het beïnvloedt je balans en daarmee je fiscale positie.
5. Kilometerregistratie (indien van toepassing)
Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten? Dan moet je een sluitende rittenadministratie hebben als je kilometers wilt aftrekken. En nee: “ongeveer 10.000 km gereden” telt niet.
Pro tip: Werk je met een boekhouder? Zorg dat je deze stukken digitaal en overzichtelijk aanlevert. Hoe minder die hoeft te zoeken, hoe minder uren hij factureert. Iedereen blij.
- Mark
- Performance Marketeer
BridgeFund helpt kleine ondernemers vooruit
Je kunt nog zo goed plannen, aftrekken en doorschuiven, maar soms heb je gewoon extra financiële ruimte nodig. Bijvoorbeeld als je wil investeren in groei maar je cashflow nog in winterslaap is. Bij BridgeFund snappen we dat. Daarom bieden we zakelijk krediet dat wél meebeweegt met jouw ritme.
Conclusie: hou grip op je inkomstenbelasting
Belasting betalen is misschien niet het leukste aan ondernemen, maar het hoort er wel bij. En hoe beter je begrijpt hoe het werkt, hoe kleiner de kans dat je voor verrassingen komt te staan. Dus: weet wat je moet betalen, benut de aftrekposten waar je recht op hebt, en zorg dat je administratie klopt. Niet alleen voor de fiscus, maar ook voor jezelf.
Laat je niet verrassen door de blauwe envelop of een boekhouder die alleen achteraf vertelt wat je moet aftikken. Vraag door, plan vooruit en houd grip op je geld.
Veelgestelde vragen
Dat hangt af van je winst, de rechtsvorm van je bedrijf en of je gebruik mag maken van aftrekposten. Voor een eenmanszaak of vof betaal je belasting in box 1 (inkomen uit werk en woning), waarbij je profiteert van ondernemersvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Bij een bv betaal je eerst vennootschapsbelasting over je winst, en daarna inkomstenbelasting over je salaris (en eventueel dividend).
Zolang je winst maakt, ja. Maak je geen winst? Dan kan het zijn dat je geen of minder belasting hoeft te betalen. Maar let op: de Belastingdienst kijkt wel of je daadwerkelijk een onderneming hebt, met ondernemersrisico, winstverwachting en zelfstandigheid. Anders kom je misschien in loondienst- of resultaat uit overige werkzaamheden-territorium terecht.
Zeker. Als je bijvoorbeeld veel hebt geïnvesteerd, verlies hebt geleden of onder een bepaalde inkomensgrens valt, kun je onder bepaalde voorwaarden belasting terugkrijgen. Ook het verrekenen van verliezen uit eerdere jaren kan schelen.
De Belastingdienst is niet van wraak, maar wel van correcties. Vergeet je iets, dan kun je je aangifte later corrigeren. Ontdekt de fiscus het eerder dan jij? Dan kun je een boete riskeren, afhankelijk van hoe ernstig de fout is. Moraal van het verhaal: controleer je aangifte goed of werk met een boekhouder.
Wist je dat?
Je hebt als ondernemer ook recht op uitstel van je belastingaangifte. Handig als je administratie nét iets meer tijd kost dan gepland. Regel dit op tijd via mijn.belastingdienst.nl.
