Veelgestelde vragen
Als de btw is verlegd, betekent dit dat niet de leverancier, maar de afnemer btw afdraagt. Dat klinkt nogal droog, we weten het. Eigenlijk is het heel eenvoudig. Normaal gesproken zet je het btw-bedrag op de factuur en tijdens de btw-aangifte draag je de btw weer af. Als je de btw moet verleggen, stuur je een factuur zonder btw. Het is dan aan je klant om de btw af te dragen.
De verleggingsregeling is verplicht in de volgende situaties:
- Je doet zaken met het buitenland
- Je doet aan onderaanneming/personeel uitlenen in de (scheeps)bouw, schoonmaakbedrijven en hoveniers
- Je handelt in afval en oude materialen
- Je handelt in mobiele telefoons, chips, spelcomputers, laptops en tablets
- Je handelt in onroerende zaken
- Je handelt in executieverkopen
- Je levert gas- en elektriciteitscertificaten
- Je verkoopt goud
- Je doet aan de overdracht van emissierechten
- Telecommunicatiediensten
Het is in deze gevallen geen keuze om de btw verleggen, maar een verplichting.
Als jij als Nederlands bedrijf een dienst of product levert aan een ander EU-land, verleg je de btw. Of het nu gaat om België, Duitsland of Frankrijk, voor alle landen binnen de EU geldt dezelfde verleggingsregeling. Je zet in dit geval btw verlegd 0% op je factuur. De ondernemer aan wie jij de dienst levert, draagt de btw af in eigen land. Vergeet ook niet de zogeheten opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) in te vullen als je zakendoet met een ander EU-land.Zeker weten of deze regeling voor jou geldt? Check dan deze tool van de Belastingdienst.
Als een onderneming in de EU aan jou een product of dienst levert, dan verleggen zij de btw. Je krijgt dus een factuur waar geen btw op vermeld staat. Het is aan jou om de btw aan te geven tijdens btw-aangifte. Je zoekt eerst bij de Belastingdienst uit welk belastingtarief je precies moet hanteren. Daarna vermenigvuldig je de verkoopprijs met het btw-tarief. Het bedrag dat daaruit komt, is de btw die je invult tijdens je aangifte. Als je recht hebt op voorbelasting (btw aftrekken), mag je dit btw-bedrag ook weer aftrekken. Per saldo betaal je dus niets. Zeker weten of deze regeling voor jou geldt? Check dan deze tool van de Belastingdienst.
Stel dat jij een dienst levert aan een land buiten de EU, dan moet je contact opnemen met de belastingdienst van het land waar je de dienst levert. Daar vraag je of en hoe je aangifte moet doen. Je stuurt een factuur zonder Nederlandse btw en je geeft de dienst niet aan in je btw-aangifte. Je hebt ook geen opgaaf intracommunautaire prestaties nodig. Zeker weten of deze regeling voor jou geldt? Check dan deze tool van de Belastingdienst.
Als jij je als zzp’er bevindt in één van de situaties die bij vraag 2 is beschreven, moet je de btw verleggen. De verleggingsregeling geldt dus niet alleen voor bv’s, bijvoorbeeld. Ook als zz’per kan het voorkomen dat je de btw verplicht moet verleggen.
