Jouw kantoor aan huis aftrekbaar? Dit zijn de regels

Steeds meer ondernemers werken (deels) vanuit huis. Lekker efficiënt, geen reistijd, en alles binnen handbereik. Maar hoe zit het eigenlijk met de kosten van die thuiswerkplek? Mag je die aftrekken van de belasting?

Het korte antwoord: soms wel, maar vaak niet. Er gelden strikte voorwaarden. In dit artikel leggen we precies uit wanneer je kantoor aan huis aftrekbaar is, wat je mag opvoeren, wat niet, en hoe je het verwerkt in je aangifte.

Wanneer is je kantoor aan huis aftrekbaar?

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen twee soorten werkruimtes:

• Werkruimte in een huurwoning
• Werkruimte in een koopwoning (eigen woning)

In beide gevallen geldt: je werkruimte is alleen aftrekbaar als je aan alle voorwaarden voldoet. Voldoe je er niet aan? Dan mag je helemaal niks aftrekken. Ook geen deel. Geen energiekosten, geen inrichting, geen afschrijving. Niets. Nada.

Wat mag je dan wél aftrekken?

Voldoe je aan de voorwaarden? Dan mag je een aantal kosten in mindering brengen op je winst.

Denk aan:

• Energiekosten (gas, water, elektra)
• Afschrijving van de ruimte en inrichting
• Onderhoudskosten
• Hypotheekrente over het zakelijke deel (bij koopwoning)
• Eventuele verbouwingskosten, als die aantoonbaar zakelijk zijn

Let op: het moet gaan om kosten die echt alleen voor je werkruimte zijn. Geen gezamenlijke energierekening of nieuw vloerkleed voor de hele verdieping.

Lees ook: is een zakelijke lening aftrekbaar van de belasting?

Wat mag je niet aftrekken?

Als je niet voldoet aan de voorwaarden, mag je niets aftrekken. Dus:

• Geen energiekosten
• Geen verbouwingskosten
• Geen afschrijving of hypotheekrente
• Geen kosten voor inrichting of onderhoud

Ook niet deels. De Belastingdienst is daar helder in: het is alles of niets.

Hoe zit het met een huurwoning?

Heb je een werkruimte in een huurwoning? Dan mag je alleen aftrekken als je aan dezelfde voorwaarden voldoet: een zelfstandige ruimte, én je verdient daar (grotendeels) je geld. In sommige gevallen kun je een deel van de huur aftrekken, net als kosten voor gas, water en licht.

Let op: het gaat dan echt om een zakelijke werkruimte, niet om een hoekje in de woonkamer met een laptop.

Hoe verwerk je dit in je aangifte?

In je aangifte inkomstenbelasting geef je aan dat je een werkruimte hebt in je privéwoning. Vervolgens krijg je vragen over de inrichting, het gebruik en je inkomsten. De Belastingdienst bepaalt op basis daarvan of je aftrekposten mag toepassen.

Zorg dat je alles goed onderbouwt. Maak een plattegrond, hou je administratie bij, en splits kosten waar nodig. Zo voorkom je discussie achteraf.