Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je in je bedrijf? Dan heb je grote kans op een mooi belastingvoordeel: de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, oftewel de KIA. Wil jij minder betalen aan de Belastingdienst? Lees dan even verder.

Wat is de KIA?

De KIA – ook wel Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek – is een regeling voor ondernemers die in een jaar meer dan €2.900 (in 2025 en naar verwachting ook in 2026) investeren in bedrijfsmiddelen. Denk aan een nieuwe machine, laptop of bestelbus – als het op je balans staat en je gebruikt het minstens drie jaar, dan zit je goed.

Voorwaarden in 2026

Voor 2025 bedraagt de drempel minimaal € 2.901 en geldt een bovengrens van € 392.230. De Belastingdienst heeft de officiële tabel voor 2026 nog niet gepubliceerd, maar er is geen wijziging aangekondigd in het Belastingplan 2026. Je kunt dus veilig uitgaan van dezelfde bedragen en percentages als in 2025. Oftewel:

• Je bent ondernemer voor de inkomsten- of vennootschapsbelasting.
• Je investeert in totaal minimaal €2.901 in 2025 (en naar verwachting dus ook in 2026).
• Elk bedrijfsmiddel kost minimaal €450.
• Je gebruikt het minstens 3 jaar binnen je bedrijf.
• De KIA loopt tot een investeringsplafond van €392.230.
• Het moet gaan om bedrijfsmiddelen die niet zijn uitgesloten (zoals personenauto’s op fossiele brandstof).

Tip: alles wat je op je balans zet, telt mee – dus check dat goed met je boekhouder.

Bron: Belastingdienst.nl

Wat valt er wel en niet onder de KIA?

Twijfel je of jouw investering in aanmerking komt voor de KIA? Hieronder zie je een aantal veelvoorkomende voorbeelden.

Wel in aanmerking:

• Machines en apparatuur (zoals een koffiemachine voor in je koffiezaak)
• Computers en zakelijke software (met blijvende waarde)
• Bestelbussen en andere bedrijfswagens
• Meubilair voor je kantoor of werkruimte
• Gereedschap dat langdurig wordt gebruikt

Niet in aanmerking:

• Personenauto’s op fossiele brandstof (tenzij volledig elektrisch of gebruikt voor beroepsvervoer)
• Voorraad en handelswaar
• Gebouwen of grond
• Bedrijfsmiddelen die je verhuurt aan derden
• Marketingkosten

Kortom: alles wat je duurzaam (minstens 3 jaar) in je bedrijf gebruikt en op je balans zet, heeft een grote kans dat het meetelt.

Voorbeeld: hoe werkt de KIA?

Stel, je runt een lunchzaak en investeert in een koffiemachine van €3.000 en een nieuwe kassasysteem van €1.200. Je totale investering: €4.200.

Volgens de KIA-tabel van 2025 (in 2026 blijft dit naar verwachting gelijk) heb je dan recht op zo’n 28% aftrek, dus €1.176 extra van je winst af.

En ja, dat scheelt serieus geld. Daar kun je weer aardig wat koffietjes voor schenken.

Haal alles uit je aftrekposten als ondernemer
Veel ondernemers laten onbewust geld liggen bij hun belastingaangifte. Met de gratis checklist ontdek je in één oogopslag welke 14 aftrekposten relevant kunnen zijn voor jouw situatie. Zo voorkom je dat je voordelen mist en kun je optimaal gebruikmaken van de fiscale regelingen. Download de checklist vandaag nog en bespaar direct tijd én geld.

• Jeroen
• Head of Finance

Hoe zit het met auto’s en bedrijfswagens?

Goede vraag. Want als je net een bestelbus of elektrische auto hebt gekocht, wil je weten of die ook meetelt. Het korte antwoord:

• Personenauto’s tellen meestal niet mee. Uitzondering hierop zijn personenauto’s die bestemd zijn voor beroepsvervoer (zoals taxi’s en personenauto’s voor koeriersdiensten).
• Bestelbussen en bedrijfswagens vaak wél, mits je economisch eigenaar bent (dus niet bij operational lease).
• Bij financial lease voor beroepsvervoer kun je meestal wél gebruikmaken van de KIA.

Vraag je leasemaatschappij altijd even of jij als ‘economisch eigenaar’ geldt. Scheelt gedoe achteraf.

Hoe pas je de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toe?

Simpel: bij je belastingaangifte geef je het totaalbedrag aan investeringen door. Dit doe je onder het kopje Investeringsaftrek. Het systeem van de Belastingdienst rekent het zelf voor je uit. Geen aparte aanvraag nodig.

Zorg er wél voor dat:

• Je facturen netjes bewaard zijn.
• De spullen op je balans staan (ja, ook die koffiemachine).

Gebruik je een boekhoudpakket zoals Moneybird, Exact of e-Boekhouden? Grote kans dat de KIA daar al in verwerkt zit.

Handig om te weten

De percentages die je mag aftrekken lopen af naarmate je méér investeert. Dus investeren in delen kan soms voordeliger zijn dan alles in één keer. Let op: de grensbedragen worden jaarlijks vastgesteld, maar blijven in 2026 gelijk aan 2025.

De KIA samengevat: hoe minder belasting, hoe beter

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is er voor slimme ondernemers die investeren in hun bedrijf. Even checken of je in aanmerking komt, netjes je bonnen bewaren, en bij je aangifte aanvinken wat je hebt gekocht. Geen hogere wiskunde – wél een mooie manier om je winst slimmer te benutten.

Ontdek alle aftrekposten voor ondernemers

Benieuwd of je nog meer kunt aftrekken als ondernemer? Er zijn in totaal 14 aftrekposten die je belastingvoordeel kunnen opleveren. Bekijk de gratis checklist en ontdek in één overzicht welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn. Zo haal je het maximale uit je aangifte.